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【今日话题】1天350.19亿:电商税征,还是不征?

【中国企业家网】据来自阿里集团的最新数据显示,截至11日24时,天猫“11·11”购物狂欢节支付宝成交额达350.19亿元,刷新去年“双十一”创下的191亿元的纪录。同比增长83%,占当日社会零售总额超过一半。一天350.19亿的成交额,有媒体称,与双十一的销售额相比,连一直独占鳌首的房地产行业都爆弱了。

电商税征,还是不征?

电商税:征,还是不征?

350.19亿的成交额又一次引发了该不该征电商税的争议,阿里巴巴创始人马云在接受央视财经频道《经济半小时》主持人王小丫专访时表示:中国只有电子商务平台给所有企业一个公平公正的平台;电商成本并不低;电商会让整个中国的税降低;企业不交税是不道德的。

事实上,电商收税的话题由来已久,在今年两会期间,全国政协委员、苏宁云商股份集团董事长张近东就提出对电商收费的议案,这在当时引起不少淘宝卖家的炮轰。现在淘宝“盟主”马云都转变立场了,说要征电商税了,那么电商税该不该征?你同意以下哪种观点。

观点一、电商该征税

马云:企业不交税不合法、不道德

马云说:第一个,我觉得电商的成本不低,你看两块成本,所谓传统行业的成本是它们抢占了市中心最贵的地段,它们凭资金、凭原来的实力和银行的贷款,在最贵的地段,租了最贵的房子,它的成本是高,因为它选择了一条错误的路。而今天电商这块成本是没有,是低的,但他们的时间成本,他们的精力成本,他们的创新成本要比在那些店。今天在淘宝上面,你要不断创新,你是要花很多时间和精力,研究消费者,研究数据,研究新产品,这个成本是另外的成本,所以今天电商不是靠资金打天下,而是靠创新打天下。我刚刚也看了一个哈佛大学教授的评论,今天中国只有电子商务平台给所有企业一个公平公正的平台,很多大企业到各地市都能够拿到税收优惠政策,拿到土地优惠政策,有些企业三年内拿到了近三四个亿的税收优惠政策,因为任何一个小企业、初创企业到县城都拿不到税收政策,拿不到地,拿不到任何一切东西。

第二个,今天在淘宝上面开店,94%以下是不需要征税的,他们就是在二十几万以下。但是那些6%要征税的,很多在淘宝天猫里面,他们无论自己有工厂,线下有商店还是网上,今天盯上他们的人不会太少,中国很多税务机关,天天的工作就是检查这个卖得很好,去查一查,我们太多的客户碰到这个事情。

第三个,电商会让整个中国的税降低,因为中国有的时候,我们征税成本太高,你交五百块钱,你可能征他的税的成本是七百块钱,所以电商效率更加透明、更加有效,我们是支持收税的,我一直认为,坚信一点,企业不交税是不道德的,整个社会为你的企业做出了巨大贡献,整个社会为你做了配套设施,你不交税,你是不道德的,不仅仅是不合法。

张近东:加强对电子商务的监管

为了培养健康、规范、有序的电子商务产业,急需将电子商务的发展纳入现有法律管理范畴,执法到位、规范发展,营造守法诚信、公平竞争的市场环境。

电子商务交易相对于实体交易,具备流程透明、过程在线的特点,只要加强工商、质监、物价、税务等电子政务的对接,就能有效规范电子商务市场秩序,消除无序竞争、破坏行业公平发展隐患。

加强监管,不是针对小商户、创业者,而是针对电商的平台经营者,各方市场参与者都有责任为打造一个规范的、法制化的经营环境建言献策。

张近东说,“我个人就是一个创业者,经历过企业由小到大的过程,深知创业的艰辛和困难,一个良好的、法制化的经营环境是对创业者最大的保护。在电商这样的新兴领域,政策应该给予年轻创业者更多的鼓励和扶持,这些应该用法律化的形式给予明确和固化。”在提案中,他建议税收部门研究电子商务的征税方式,从制度层面规避偷税漏税行为。

观点二、现在对电商征税无异于杀鸡取卵

事实上无论是实体店,还是网店,在税法上的地位是一致的:只要符合一定条件,都需要纳税。针对电商征税,在政策上没有障碍。

但是,要不要开征,什么时候开征则的确需要好好考量。

大电商基本都已经照章纳税,例如京东、卓越、当当,包括淘宝的天猫[微博]商家,天猫线上的很多品牌,都有实体店,都进行了税务登记,线上线下的销售基本都交税。那么剩下的那些电商,应该说基本都是小微企业。

事实上,针对小微企业,国家目前施行的是减免税的政策。国务院决定从8月1日起,对小微企业中月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,暂免征收增值税和营业税。

而绝大多数未征税电商,应该都属于这个范围。

因此,开始对电商普遍征税,那么一方面,可能会花费很高的征税成本而征到比目前征税额高不了多少的税;另一方面,月销售额2万元的企业利润空间很小,即使在B2C网络商城上开店,开店年费、广告费、客服工资、保证金利息等加起来,一年的成本至少也要10万元以上。那么,征税对那些月销售额3万、4万的电商企业则可能是致命的。

更重要的是,小微企业的生死与中国的就业紧密相连。目前我国中小微企业占全国企业总数的99%,经济总量占了60%,上缴的利税占了50%,而就业人数占了80%。换句话说,小微企业的价值并不在税收,而在就业——事实上,这就是一个国家最重要的问题,只有就业保证了,社会才会稳定。没有稳定,何谈发展?

应该说,这些年来电商的迅猛发展与税收的宽松不无关系,因此,千万不要贸然让税收扼杀了电商的生命力,那无异于杀鸡取卵。

观点三、电商征税需把握好时机策略

“个体电商不单单卖小家电,现在房子、汽车都卖,趋势肯定是要征(税)的,但是时机和策略要把握好。”中国注册税务师协会副会长李林军表示,对个体电商征税是有办法的,但是存在一定的社会问题,个体电商背后是上千万的家庭和人员就业,对个体电商马上进行登记,会造成他们的恐慌。因此,征管决策需要非常慎重。

李林军说,现在国税总局采取的策略是严管B2B(Business-to-Business,即企业对企业),积极研究探索对B2C(Business-to-Consumer,企业对消费者)的管理。税务部门对B2B的商家严格管理,但也有漏洞,这些大电商在线下做了税务登记,有纳税,但是线上的销售并没有纳入纳税申报。他表示,可以在网上通过搜索引擎进行合并从而实现管理。

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